發票開具的當月發現錯誤,收全發票所有聯次,直接作廢,如果是隔月發現開錯,不能直接作廢,要開具負數發票,也就是紅字發票。增值稅防偽稅控開票系統有航天(金稅盤)跟百旺(稅控盤)兩種。
一、金稅盤(航天資訊版)
發票管理-紅字發票資訊表
(1)紅字增值稅專用發票資訊表填開-紅字增值稅專用發票資訊表填開-資訊填寫無誤後列印,具體方法如下:
提示:如果您使用營改增後的新版本開票軟體,需要先新增商品編碼再填開資訊表
點選紅字增值稅專用發票資訊表填開,進入紅字發票資訊表資訊選擇介面:
注意:購方申請有兩種情況:
當選擇已抵扣時,只要選擇發票種類後,不需要填寫對應藍字發票程式碼和發票號碼,點“確定”進入填開介面。
當選擇未抵扣時,應根據實際情況選擇對應的具體未抵扣原因後,選擇發票種類,並填寫對應藍字發票程式碼和號碼,點“確定”進入填開介面。
銷售方按照實際情況選擇申請理由
(2)紅字增值稅專用發票資訊表查詢匯出,選中開具的紅字發票資訊表,點選上傳並生成資訊表編號
(3)進入專用發票填開介面,點選“紅字”,選擇“直接開具”,將資訊表編號直接輸入後點“確定”,核實資訊無誤後方可列印。
二、稅控盤(百旺版)
增值稅專票紅字資訊表填開
點選:【發票管理】-【紅字發票管理】-【增值稅專票紅字資訊表填開】;
有兩種情況:
情況一:發票有認證記錄,需要購貨方開具紅字資訊表:
選擇購買方申請;
核實藍字發票是否已抵扣,如藍字發票已抵扣,需選擇“已抵扣”,直接下一步,如藍字發票未抵扣,需選擇“未抵扣”,輸入藍子發票程式碼和號碼,點選下一步;
按照原藍字發票票面進行資訊填寫,點選儲存,上傳。
情況二:發票沒有認證記錄,需要銷售方開具紅字資訊表:
選擇銷售方申請;
輸入藍字發票程式碼和號碼,點選下一步;
確認資訊與藍字發票一致,點選儲存,上傳。
增值稅專票紅字資訊表稽核下載
點選【發票管理】-【紅字發票管理】-【增值稅專票紅字資訊表稽核下載】;
選擇下載儲存路徑,如選擇為桌面,點選下載,桌面會生成一個16位數字命名的紅字資訊表。
負數發票開具
點選【發票管理】-【發票填開管理】-【增值稅專用發票填開】:
有兩種開具方式:
手工開具,點選“負數”-“手工開具”輸入資訊表編號,點選下一步,輸入原藍字發票程式碼、號碼,點選下一步,確定,核實無誤點選儲存,列印;
匯入開具,點選“負數”-“匯入開具”,選擇已稽核下載的紅字資訊表,點選確認,核實無誤,點選儲存,列印。