導讀：此次再一次增補發審委員，補充新鮮血液，除了因此前已經有十餘名發審委員在任期內離任後，為保障發行稽核工作的推進，需要增加稽核力量外，也是為了滿足發審委管理辦法中的相關規定，以延續稽核的公正和獨立性。
本文由叩叩財訊（ID：koukounews）獨家原創首發
作者：覃寒池@北京
編輯：翟 睿 @北京
在履職兩年半後，因特殊原由而已超期“服役”的證監會第十八屆發行稽核委員會又迎來了擴容之機。
2021年9月17日晚間，證監會發布公告稱，為保障發行稽核工作順利平穩推進，提高發行稽核工作質量，強化發審委隊伍建設，正在按照依法、公開、擇優的原則選聘發審委增補委員。
也在當晚同一時間，證監會也對外正式公佈了第十八屆發審委增補委員候選人名單，並於即日起向社會公示，接受社會監督。
據增補委員候選人名單顯示，此次共有7人獲選進入第十八屆發審委候補名單，其中，除來自深交所基金管理部副總監的王輝外，其餘6人皆來自於各地方證監局，分別為湖北證監會資訊調研處處長萬凌、上海證監局會計監管處處長李紅柳、江蘇證監局機構監管處處長江向榮、廣東證監局公司監管處二級調研員陳嘉明、寧波證監局公司監管處處長楊才表和來自山東證監局稽查處處長程茂軍。
這不是第十八屆發審委首次增補發審委員。
早在2019年12月，證監會便曾啟動過一次第十八屆發審委增補委員工作，並在2020年4月對23名擬增補委員名單進行公示，同年5月7日，20位來自證監繫統、會計事務所和律師的相關人士成功當選發審委增補委員。
在新鮮血液不斷補充進入發審委名單的同時，亦有多位發審委員在第十八屆發審委任期中因各種原由離職。
截至目前，經過上一次增補之後和約12名發審委員任內掛靴之後，第十八發審委在任委員約為29名。
“此次再一次增補發審委員，補充新鮮血液，除了因此前已經有十餘名發審委員在任期內離任後，為保障發行稽核工作的推進，需要增加稽核力量外，也是為了滿足發審委管理辦法中的相關規定，以延續稽核的公正和獨立性。”一位接近於監管層的有關人士告訴叩叩財訊。
據2017年7月修訂頒佈的《中國證券監督管理委員會發行稽核委員會辦法》（下稱《發審委管理辦法》）第七條規定，“發審委委員每屆任期一年，可以連任，但連續任期最長不超過2屆。發審委委員每年至少更換一半。”
“發審委有一定的任期限制，是出於多方面考慮的，一來是長期擔任發審委一職，不利於該職務所要求的客觀獨立性，容易滋生貪腐行為；第二相關的發審委員在原單位亦有職務，不能長期抽調出任專職發審委員。”上述有關人士表示，按照規定，第十八屆發審委超期多時，但隨著註冊制在2019年的試水和不斷推進，在IPO全面推進註冊制的趨勢之下和第十八屆發審委或將成為最後一屆發審委的政策預期之下，第十八屆發審委則採用了增補委員的方式來代替換屆之舉。也就是說，雖然第十八屆發審委將繼續履職，但監管層將以增補和更換“超期”發審委員的方式來保證發審會符合有關規定並延續稽核的公正和獨立性。
1）12名委員任內請辭
當2021年4月25日，證監會正式公告第十八屆發審委委員姚旭東提出辭去發審委委員職務並獲得批准後，這也意味著，在任期內，第十八屆發審委已有12名委員因各種緣故在任期內揮別發審委。
任職山東證監局綜合業務監管處處長的姚旭東是在2019年2月當選第十八屆發審委委員，這也是其首次擔任發審委委員工作。
在姚旭東提出辭去發審委工作的兩個月前的2021年2月5日，五名第十八屆發審委委員集體離職一事曾引發業內熱議。
2021年2月4日，隨著浙江出版傳媒股份有限公司（下稱“浙江傳媒”）的IPO申請正式獲得證監會發審委的稽核透過，這也標誌著證監會發審委在2021年春節前的最後一場發審會圓滿落幕。
2月5日晚間，證監會發佈署名為【2021】3號公告稱，中國證券監督管理委員會第十八屆發審委委員馬小曼、周輝、馬哲、黃偵武、周海斌同志因工作安排，不再承擔發審委委員相關工作。
雖然在過去的一年時間裡，第十八屆發審委委員在任期中也有提出辭任的先例，但5位發審委員在任期內同時離任則在近年中皆尚屬首次。
如果對IPO稽核稍有關注的人，應該對此次集體提出離職的發審委員皆不會陌生，五人皆可算是發審委員中的“勞模”，在五人擔任發審委期間，皆曾參加過超過200次發審工作會議，僅稽核的IP0專案皆都超過百餘起，也是目前第十八屆發審委中最為資深的發審委員。
據證監會網站公佈的發審會資訊顯示，周輝與黃偵武還剛剛在2021年2月4日參加了浙江傳媒IPO的稽核，馬小曼和周海斌最後一次以發審委員的身份現身發審會則是在2月1日分別稽核杭州銀行的可轉債發行申請與紅塔證券的配股，而馬哲則是更早在1月28日的東瑞食品IPO稽核中，為自己的發審委工作提前劃下了句號。
五名發審委員集體離職，再加上外界為全面推行註冊制落地的預期不斷推進，由此引發業內也揣測不斷，更有聲音認為此舉或意味著發審委內部將作出大的結構調整，甚至會影響到此後證監會對IPO的稽核把控。
不過，斯時據叩叩財訊從有關渠道獲悉，上述五名發審委員集體離職，並不是因為發審委內部將作出大的結構調整，而是根據《發審委管理辦法》）中的有關規定，疊加目前發審委面臨的特殊情況，對超過任職期限的發審委員進行工作調整。五位在2月5日當晚官宣離職的發審委員皆是由於“超期服役”，已經超過了《發審委管理辦法》的任職期限時間。（詳見叩叩財訊相關內容《獨家|節前最後一場發審會後，證監會五位發審委員緣何集體離任？第十八屆發審委11名委員卸職原由大揭秘！》）
據公開資訊顯示，馬小曼、周輝、馬哲、黃偵武、周海斌五人皆為連續兩屆發審委的履任者，從第十七屆發審委開始，五人至今已經連續擔任發審委工作三年之久，而按照《發審委管理辦法》規定，一位發審委員的連續任期應該是最長不超過兩年。
“在一定程度上可以理解為馬小曼、周輝、馬哲、黃偵武、周海斌等人並不算是真正的任期內離職，他們在任期期限內圓滿地完成了自己的稽核使命，除了這五位因“超期任職”而集體離職者和姚旭東外，還有六位第十八屆發審委員在更早之時便在任期內因各種原由請辭。
這六位在早前離任第十八屆發審委委員一職的人士中，有五位來自於證監繫統，一位來自於會計事務所。
在這些任期內離職的發審委員中，上述所提及的郭旭東的離職，應該是影響最大者。
雖然直到2020年7月，證監會才正式公佈了郭旭東的離職公告，但早在2019年8月，叩叩財經便已經第一時間獨家報道了郭旭東請辭證監會的訊息。
郭旭東的名字對於許多上市公司而言可謂如雷貫耳，這位在證監會履職21年的司局級幹部，近年來一直被外界視為證監會IPO稽核工作中的標誌性代表人物。其在證監會發行部掌管IPO發審工作多年，包括最新一屆既證監會第十八屆發審委在任在內，郭旭東曾擔任過五屆發審委員，是IPO發審委中名副其實、也是唯一一位“五朝元老”，尤其是在最近兩屆——第十七屆和第十八屆發審委名單中，郭旭東更是以發審委主任委員的身份位列各發審委委員之首。
郭旭東在卸任證監會及發審委相關職務後，曾銷聲匿跡多時，2021年4月則被證實其早在一段時間之前就已經悄然正式加盟有湖北最大民企之稱的武漢當代科技產業集團股份有限公司（簡稱“當代集團”），出任副董事長。（詳見叩叩財訊相關內容《獨家|原IPO“發審委女王”郭旭東出任當代集團副董事長：證監會官員“下海”湖北最大民企為哪般？》）
2020年7月，與郭旭東同時官宣卸任第十八屆發審委委員的還有李世偉和陳國飛二人。
此前，在當選發審委員時，李世偉與陳國飛二人的職務分別為青島證監局公司監管處處長和陝西證監局公司處處長兼法務處處長。
早前，據叩叩財訊獨家獲悉，李世偉在離職發審委的同時由青島證監局公司監管處處長調任為青島證監局黨委委員、副局長，而陳國飛也上任了陝西證監局黨委委員兼副局長一職。
2020年8月中旬，尚在任期的發審委員白劍龍突然以“工作原因”為由結束了其在第十八屆發審委的任職生涯。
多日之後，其去向終於明朗。正在衝擊IPO關鍵時期的富滇銀行，成為了其“下家”。
叩叩財訊獲得的一份資料顯示，早在2020年底，白劍龍便出任富滇銀行董秘兼審計部總經理一職。
而在2020年11月23日辭任發審委的羅精暉，則在同年11月25日正式出任海南證監局黨委委員、副局長，此前羅精暉則是以廣東證監局投資者保護工作處處長的身份入選第十八屆發審委。
除了上述來自證監繫統的發審委任期辭任者外，還有一名特殊的發審委“離職”者，也是在此前離職的六名第十八屆發審委委員中，唯一一位非證監繫統者。
2020年8月14日，證監會發布2020年第55號公告，宣佈第十八屆發審委員黨小安因個人原因向證監會提出辭任發審委員的申請，並獲得證監會的批准，免去其發審委員職務。
黨小安是於2020年5月7日，證監會對第十八屆發審委員進行增補委員時才剛剛入選發審委。
這也就意味著，黨小安上任發審委履職才剛剛三個月，便告“離職”，可謂是有史以來任期最短的發審委員，而黨小安任職發審委以來只一共參加了4次發審委工作會議，稽核了1家企業的可轉債申請及4家公司的擬IPO申請。
黨小安緣何在上任僅三個月便匆匆提出離職了？
據叩叩財訊獨家獲悉，這或與黨小安在當選發審委後突遭證監會處罰有關。
2020年上半年，江蘇證監局對管轄區域內的部分投行專案進行檢查，其中，在對揚州日興生物科技股份有限公司（下稱“日興生物”）IPO的財務報表審計及內部控制鑑證專案進行檢查時，發現了有關會計事務所和會計師在稽核中存在諸多問題，包括審計證據不充分，部分審計程式不到位等。
對此，江蘇證監局認定有關行為未嚴格遵守《中國註冊會計師審計準則》《中國註冊會計師其他鑑證業務準則》，違反了《證券發行與承銷管理辦法》第三條第二款的有關規定。
2020年7月23日，江蘇證監局根據《證券發行與承銷管理辦法》第三十八條的規定，對日興生物IPO專案的簽字註冊會計師採取出具警示函的監督管理措施。
而黨小安便是日興生物IPO的簽字註冊會計師。
2）80後新鮮血液再現發審委候選名單
一邊是多位發審委因多種原因請辭，需滿足稽核工作的質和量要求，另一邊又必須符合相關規定以保證稽核的客觀獨立性，第十八屆發審委以再次增補委員的方式保持稽核工作的推進。
在“大發審委“制度下的第十七屆和如今的第十八屆發審委中，70後的發審委佔據著絕對的主力。
隨著新鮮血液的增補和引入，更多的80後也出現在了發審委名單之中。
在2021年2月5日辭任發審委的周輝，作為深交所上市推广部副總監的他，曾作為第十八屆發審委名單中唯一的“80後”為市場津津樂道。
2020年5月，第十八屆發審委增補名單正式敲定，20名新增發審委員正式加盟稽核，其中，兩名80後發審委員中選。分別為深圳證監局公司監管二處處長趙江平和上交所科創板稽核中心副總經理胡安金，前者出生於1981年9月，後者則出生於1982年8月，也是目前在職發審委中年齡最小的委員。
在9月17日晚間最新發布的第十八屆發審委增補候選人名單中，又一名80後露面並有望成為第四名80後發審委委員。
來自寧波證監局的楊才表，1981年12月出生，目前擔任寧波證監局公司監管處處長。
作為最新一批第十八屆發審委增補委員候選人之一，據叩叩財訊獲悉，楊才表在進入證監繫統之前，曾於浙江天健東方會計師事務所有限公司任職，2009年透過公務員考試進入寧波證監局。
此外，第十八屆發審委中，此前來自山東證監局的姚旭東和原廣東證監局羅精暉辭任之後，在新的增補名單中，山東證監局和廣東證監局又各有一官員入選，分別為山東證監局稽查處處長程茂軍和廣東證監局公司監管處二級調研員陳嘉明。
如果此次增補候選的7人最後皆進入第十八屆發審委，那麼這就意味著，江蘇證監局、寧波證監局和上海證監局將皆有兩名官員同時出任同一屆發審委委員。
在目前在職的第十八屆發審委中，寧波證監局稽查處處長潘健紅、江蘇證監局稽查一處調研員劉雲松、上海證監局公司監管一處調研員趙瀛在任。
在最新的增補名錄中，除了來自寧波證監局的楊才表外，還有來自上海證監局的李紅柳和江蘇證監局的江向榮。