《國家稅務總局關於修訂〈增值稅專用發票使用規定〉的通知》規定,商業企業一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽(不包括勞保專用部分)、化妝品等消費品,不得開具專用發票案例四甲企業屬於一家酒水銷售公司,銷售了酒水後有的客戶沒法報銷,就讓甲公司...
[檢視更多]不同型別發票下開具紅字發票技巧
一、開具增值稅專用發票,需要紅衝時,有兩種情況:(一)購買方已勾選認證若增值稅專用發票已經被購買方認證,則需要購買方開具紅字發票資訊表,若企業開票稅盤為航天資訊金稅盤,則購買方按照如下圖一、圖二、圖三所示的操作步驟開具紅字發票資訊表...
[檢視更多]一年一人可開5000萬,現在的自然人代開稅率有好優惠?
企業始終是可以選擇自然人代開的政策,根據不同的時間,現在可能會出現稅率變動的情況...
[檢視更多]錯誤開具“免稅”與”零稅率”的發票的風險分析
其次,如果採購的是用於生產的免稅農產品,錯誤開具將無法計算抵扣進項稅額,按現行增值稅政策,其可以按9%或10%(用於生產或者委託加工13%稅率貨物)的扣除率計算進項稅額...
[檢視更多]發票地址錯誤被罰!收到這14種發票一律退回
1、增值稅普通發票,沒有納稅人識別號《國家稅務總局關於增值稅發票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告2017年第16號) 第一條:自2017年7月1日起,購買方為企業的,索取增值稅普通發票時,應向銷售方提供納稅人識別號或統一社會信用程式碼...
[檢視更多]一般納稅人發生超出範圍業務,是自開發票還是由稅務機關代開?
如果是經常性業務,那要先聯絡市場監管部門,申請變更經營範圍,再由主管稅務機關進行稅種核定,增加相應的徵收品目及稅率,自行開具發票,進行相關的稅收申報...
[檢視更多]總結!3種無法作廢的發票
根據《國家稅務總局關於紅字增值稅發票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第47號)規定,增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票後,發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓,需要...
[檢視更多]原始憑證分割單,不是想分割就隨意分割,分割也不一定讓稅前扣除
參考1、分割單的一般要求:企業與其他企業(包括關聯企業)、個人在境內共同接受應納增值稅勞務發生的支出,採取分攤方式的,應當按照獨立交易原則進行分攤,企業以發票和分割單作為稅前扣除憑證,共同接受應稅勞務的其他企業以企業開具的分割單作為稅前扣除...
[檢視更多]你還在這樣開企業發票?這幾個常見的發票問題你遇到過幾次?
納稅人開具的增值稅專用發票後,發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形,但不符合發票作廢的條件,又或者因為銷貨部分退回以及發生銷售折讓,需要開具紅字增值稅的專用發票...
[檢視更多]發票開錯了,作廢還是紅衝?80%的會計都弄錯了!
根據《國家稅務總局關於國內旅客運輸服務進項稅抵扣等增值稅徵管問題的公告》(國家稅務總局公告2019年第31號)規定:自2019年9月20日起,納稅人需要透過增值稅發票管理系統開具17%、16%、11%、10%稅率藍字發票的,應向主管稅務機關...
[檢視更多]社會團體如何開具會員費電子收據
4、申領完票據,點選“開票管理”-“開電子票”-“新增”,開具會員費電子收據,如下圖圖4所示:圖4開具頁面,需要填寫交款人、收款方式、專案編碼、金額等資訊,如下圖圖5所示:圖5填寫完畢儲存,會員費電子收據便開具成功...
[檢視更多]稅稅率調整後開票有什麼規定?稅務登出新規減少了哪些報送資料?
納稅人取得應稅所得,扣繳義務人未扣繳稅款的,納稅人取得利息、股息、紅利所得,財產租賃所得,財產轉讓所得和偶然所得的,應當在取得所得的次年6月30日前,按相關規定向主管稅務機關辦理納稅申報,並報送《個人所得稅自行納稅申報表(A表)》...
[檢視更多]發票填開常識
本人根據稅務有關法規結合實操總結歸納了三個方面的發票填開常識,在這裡分享一下:1、發票開具和填寫的規定:《中華人民共和國發票管理辦法》第十九條銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人,對外發生經營業務收取款項,收款方應當向付款方開...
[檢視更多]小規模納稅人開具專票10萬以內能否免稅?
另外,2019年3月15日上午10:00-11:00國家稅務總局網站線上訪談《讓減稅降費實打實、硬碰硬地落地——國家稅務總局解讀增值稅小規模納稅人月銷售額10萬元以下免稅政策》中國家稅務總局貨物和勞務稅司副司長張衛的解答也正面回答了,無論自...
[檢視更多]當個人與企業產生了業務,個人如何才能開票給企業
通常情況下個人直接去稅務大廳開具發票時,會被視為個人的勞務報酬所得,那麼所對應的稅率就比較的高了,並且會和個人的工資薪金、稿酬等一起進行年底的彙算清繳,因為它們都屬於綜合所得...
[檢視更多]告訴你怎麼開專票、普票利益最大化?
根據相關規定,增值稅一般納稅人銷售免稅行為,一律不能開增值稅專票,也無法(就同一徵稅專案)部分業務開普票免稅,部分業務開具專用發票...
[檢視更多]什麼叫虛開發票,虛開發票的定義範圍是啥?
符合以下任一一種行為都屬於虛開發票:(1)為他人和為自己開具和實際經營業務情況不一致的發票...
[檢視更多]發票開錯怎麼辦?電子發票可以作廢嗎?
購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”“專用發票程式碼,號碼認證不符”根據《國家稅務總局關於紅字增值稅發票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第47號)規定,增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票後,發生銷貨退回,開票有...
[檢視更多]會計哭了,只是作廢了2張發票,竟然被認定為偷稅
稅局最終對這2份增值稅專用發票定性為違規作廢行為,並將該企業開具的發票列為失控發票...
[檢視更多]【溫馨提示】收到這些稅務問題,不能報銷!附:納稅人識別號一覽表
銷售方開具增值稅發票時,發票內容應按照實際銷售情況如實開具,不得根據購買方要求填開與實際交易不符的內容,開具不實的發票,不能報銷...
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