據《關於深化增值稅改革有關政策的公告》(2019年第39號):納稅人購進國內旅客運輸服務,其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣做出瞭如下規定:納稅人未取得增值稅專用發票的,暫按照以下規定確定進項稅額:1...
[檢視更多]免稅進項稅額轉出增值稅報表怎麼填寫?
進項稅額填寫要求:1)“本期發生額”欄,應根據購進貨物或應稅勞務取得的增值稅專用發票和海關完稅憑證上註明的稅款,按不同的稅率分別填列...
[檢視更多]准予從銷項稅額中抵扣的進項稅額有哪些?
9、自境外單位或者個人購進勞務、服務、無形資產或者境內的不動產,從稅務機關或者代扣代繳義務人取得的代扣代繳稅款的完稅憑證上註明的增值稅額,准予從銷項稅額中抵扣...
[檢視更多]增值稅起徵點再次提高!納稅人身份如何選?
②當建築類企業(稅率為9%的行業)取得可抵扣的進項稅額佔銷項稅額比例等於67%時,一般計稅方式和簡易計稅稅負相同...
[檢視更多]貨物視同銷售和進項稅額轉出到底怎麼區分?
《財政部 國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅【2016】36號) 第二十七條 下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣:(一)用於簡易計稅方法計稅專案、免徵增值稅專案、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、...
[檢視更多]顯示器如何進行賬務處理,填寫組織機構程式碼的機動車發票能否抵扣
概念除強調持有固定資產的目的和具有實物形態這兩個特徵外,還強調了固定資產的使用年限超過1年和單位價值較高這兩個特徵,從而明顯區別於流動資產和無形資產...
[檢視更多]簡易計稅和一般計稅的區別
簡易計稅方法的應納稅額,是指按照銷售額和增值稅徵收率計算的增值稅額,不得抵扣進項稅額...
[檢視更多]稅局釋出的企業增值稅自查提綱,老闆和會計們自查了嗎
用於抵扣進項稅額的運輸業發票是否真實合法:是否有用於非增值稅應稅專案、免徵增值稅專案、集體福利和個人消費、非正常損失的貨物(勞務)、非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物(勞務)所發生的運費抵扣進項...
[檢視更多]稅負率低被約談該怎麼應對?2021年最新稅負率來了!速看
二、企業增值稅行業預警稅負率之前我們說了,增值稅稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅佔當期應稅銷售收入的比例,具體怎麼計算呢...
[檢視更多]4月1日起,差旅費車票如何抵扣和注意事項
5、納稅人購進國內旅客運輸服務,才可以計算抵扣增值稅...
[檢視更多]返利衝減貨款,這麼記賬就對了!
借:應交稅費— 應交增值稅(進項稅額)貸:應交稅費— 應交增值稅(待抵扣進項稅額)合起來的會計分錄:借:庫存商品 (正數存貨不含稅金額)應交稅費—應交增值稅(進項稅)(供應商開來發票的合計進項稅額)貸:應付賬款—B公司 (扣除返利後要付給對...
[檢視更多]什麼樣的企業可以進行零申報?小技巧能給企業省大錢
企業所得稅納稅人當期未經營,收入、成本都為零才能零申報...
[檢視更多]2021年稅負率,老闆和會計對照自查
如果經自查,發現稅負率偏低的原因是由於自身發生銷售行為申報收入不及時,或者有漏報行為,再或者有不應抵扣進項稅額的事項沒有及時進行調整的行為造成的,就應該及時進行調整,補報增值稅...
[檢視更多]總結一下,哪些是屬於不可以抵扣進項稅額,大家可要記清楚了
納稅人取得的增值稅扣稅憑證不符合法律、行政法規或者國家稅務總局有關規定的,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣...
[檢視更多]錯誤開具“免稅”與”零稅率”的發票的風險分析
其次,如果採購的是用於生產的免稅農產品,錯誤開具將無法計算抵扣進項稅額,按現行增值稅政策,其可以按9%或10%(用於生產或者委託加工13%稅率貨物)的扣除率計算進項稅額...
[檢視更多]「納稅答疑」企業聘用的勞務人員因公出差交通費能否抵扣進項
(三)納稅人允許抵扣的國內旅客運輸服務進項稅額,是指納稅人2019年4月1日及以後實際發生,並取得合法有效增值稅扣稅憑證註明的或依據其計算的增值稅稅額...
[檢視更多]當期進項發票不想勾選抵扣,該如何做賬?
按照財政部的相關賬務處理規範:按照現行增值稅制度規定,准予以後期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額,才能填寫到“待抵扣進項稅額”明細科目,而前提條件是“一般納稅人已取得且經稅務機關認證的增值稅扣稅憑證的”...
[檢視更多]滾燙出爐!2020年最新的增值稅稅率表和計算方法!非常“奈斯”哦
增值稅應納稅額的計算一、一般計稅方法進項稅額:是指納稅人購進貨物或者接受加工修理修配勞務和應稅服務,支付或者負擔的增值稅稅額...
[檢視更多]稅負率異常被查!2021年各行業最新預警稅負率大全來了
案例:某市一家經營電器批發的商貿公司2017年6月份接受國稅局評估調查,2016年度下半年只有銷售,從來沒有購進,全部按照17%稅負繳納增值稅,沒有任何進項抵扣,增值稅稅負明顯偏高導致增值稅涉稅指標嚴重異常,當稅務人員詢問企業為什麼沒有進項...
[檢視更多]案例分享|準確進行運輸服務抵扣:判斷服務性質很關鍵
以甲公司為例,建議調整現有的報銷制度,促使員工以取得註明旅客身份資訊的航空運輸電子客票行程單進行報銷,進而適用39號公告,抵扣該部分對應的進項稅額...
[檢視更多]